透过财报看风险管控：构筑金融体系第一防线

金融业的健康发展是社会进步和经济繁荣的基本保障，而能否有效地对金融机构的各种风险进行科学的管理和防范直接关系到银行的健康发展。随着金融业的产品日趋多元化、业务流程日趋复杂化、人文环境不断变化，操作风险日益受到关注。巴塞尔委员会2002年对操作风险进行的全球性调查数据表明，操作风险损失高达77．95亿欧元。与信用风险、市场风险相比，操作风险管理在金融实践中地位日趋彰显。伴随国家审计署的“审计风暴”和银监会公布的金融机构处理涉案人员的人数、发生经济案件和违规经营案件数，我国业界对银行、证券业操作风险的关注程度也日趋深入。不论是金融监管部门，还是金融从业机构，都前所未有地加大了对操作风险的管理和控制的力度。

通过对13家上市证券公司2009年年报进行分析，证券公司风险管理政策和组织架构的建设工作均被列入各大证券公司的年报之中。

中信证券：成立集中交易应急领导小组应对风险

从技术方面防范风险，中信证券加大信息技术系统的投入， 提高信息系统的业务覆盖范围和深度， 加强业务监控信息系统的建设，借此成为公司提高整体风险防范的技术基础；同时，公司对技术系统本身引发的风险也非常关注，努力防范以集中交易为代表的技术风险，成立了集中交易应急领导小组，领导和协调集中交易风险防范工作，应对集中交易故障以及可能面临的赔付风险和客户流失风险。

 海通证券：信息技术引入内部督导制度

根据海通证券2009年年报披露，公司信息技术管理部门内设督导检查部，从信息技术管理方面对分支机构进行督导检查，将发现的问题上报经理层，同时督导分支机构进行整改。

加强信息技术系统建设、将规章制度固化到技术系统中去，减少业务操作的人为干预因素，提高对操作风险、道德风险的防范效率。

此外，在2009年汇报期内，海通证券加大系统投入，强化 IT 治理建设，引进专业机构全面审视了公司信息系统构架，查找信息管理中的盲点，重新修订《信息技术手册》，强化了信息系统权限管理，规范了营业部网络建设。同时，公司加强集中交易、法人结算、营销管理、融资融券、股指期货、人力管理、OA等系统的升级优化。

招商证券：前瞻风险管理 完善风险制度

在《亚洲风险》杂志主办的“2009年度最佳风险管理大奖”评选活动中，招商银行荣获“中国内地最佳风险管理大奖”。作为中国最早致力于完善现有风险管理体制的券商之一，招商证券也采用了先进的测量和风险分类技术以发展和提升风险管理能力，并将完善风险管理体制作为2009年的一项重要工作。

1、全面细致的业务授权管理制度

招商证券建立了全面细致的业务授权管理制度，该管理制度是公司实行一级法人体制，强化公司管理和内部控制的一个重要环节。基于该制度，公司对业务进行了全面梳理和细分，根据各项业务的风险程度，将所有业务按高风险业务、一般风险业务、低风险业务进行归类，在此基础上制定出的各项业务授权权限表和授权书。公司授权业务不仅包括证券投资、固定收益、资产管理、经纪业务、投资银行等一线业务部门，而且包括财务、清算、产权管理等后台部门，授权层级包括风险管理委员会（主任） 、分管副总裁、合规总监/财务总监/清算中心总监/及各业务部门总监三个层级，各业务部门内部授权由部门制定，报备风险控制部。

2、各职能部门履行制约性风险管理职能

信息技术中心负责公司各种信息系统的运行与维护，保障公司信息系统的安全、稳定运行，监督整个信息系统的安全性及信息流的规范性；财务部负责监督各业务部门的财务运行状况，确保财务会计和财务管理工作合规、合法；清算中心负责公司客户资金的管理、监控，确保客户资金的安全性和流动性；人力资源部负责监督各项人力资源管理制度的实施，考评员工风险管理职责的完成情况；法律合规部负责公司合规与法律事务管理，包括：拟定合规与法律工作各项规章制度并组织指导实施，审核合同及各类规章制度，处理纠纷/诉讼/仲裁等，对各业务及创新活动出具合规审查意见，开展合规教育和法律培训，牵头推动反洗钱、信息隔离墙工作，完成合规报告，保持与监管机构日常联系等；稽核监察部负责对公司各部门的制度的制订及执行情况、经营管理情况及业务经营是否符合授权职责进行稽核；风险控制部负责制定风险管理制度与流程，提高风险管理的专业化和规范化水平，履行全公司规划性、综合性、监督性的风险管理职能。

3、专设IT业务风险管理岗

招商证券设立IT业务风险管理岗位：负责公司信息技术风险风险管理的相关工作；通过设计关键风险指标等手段实现对信息技术风险状系统的监测；定期对公司信息技术进行风险评估并编写IT业务风险评估报告；负责部门内部电

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